上一年度的审计计划(2023年度)

1市长的评价是否按照评价程序适当实施了。
2关于内部控制的不完备是否属于重大不完备的判断是否适当进行了。

　根据“横滨市监察委员审计基准”,通过确认实际进行的评价过程,审查是否按照评价程序适当实施了评价。
　另外,确认市长获得评价结果的根据,审查内部控制不完备是否属于重大不完备的判断是否适当进行了。

1实施时期
　市长汇总内部控制评价报告书,委托监察委员进行审查时
2内容
　关于在内部控制制度中防止再次发生的措施等

1一般会计
　2022年度一般会计年度支出结算
2特别会计
　2022年度国民健康保险事业费会计等16个会计年度支出结算
3关于上述各结算的证明文件、岁入岁出结算事项明细表、关于实际收支的笔录及财产的笔录

1结算报告书及其他财务报表是根据地方公营企业法及其他相关法令制作的,是否正确表示预算执行状况、经营成绩及财政状况。
2预算是否合理有效?
3经营成绩良好吗?
4财政状况健全吗?

27名(事务局的体制)

1会计事务关系
(物品购买等事务、委托事务、现金、金券类及物品管理等)
※重点审计对象:有关紧急合同的事务
<对象区局本部>
神奈川区、旭区、青叶区及荣区以及户冢区(仅限紧急合同相关事务)
气候变暖对策统括本部、数字统括本部、政策局、总务局、财政局、国际局、市民局、热闹的体育文化局、经济局、儿童青少年局、健康福利局、医疗局、环境创造局、资源循环局、建筑局、都市整备局、道路局、港湾局、消防局、水道局、交通局教育委员会事务局及会计室(医疗局医院经营本部、议会局、人事委员会事务局、选举管理委员会事务局及监查事务局以外的所有局及本部)
<主要着眼点>
（1）物品购入等事务及委托事务

• 合同、检查及支付的各手续是否根据规则等适当进行。
• 各手续中必要材料(执行询问、报价单、请愿书或者合同、交货单、检查笔录、账单等)的记载内容是否正确且适当地保管。
• 同一区局本部内是否再次发生了不合适的会计事务。

（2）现金、金券类及物品管理事务等

• 台账管理及其他管理程序是否合理进行?
• 同一区局本部内是否再次发生了不合适的会计事务。

（3）有关紧急合同的事务

• 订货的手续是否根据相关法令、通知适当进行。
• 合同的手续是否根据相关法令、通知适当进行。
• 检查及支付手续是否根据相关法令、通知适当进行。
• 是否根据相关法令、通知适当进行公开等。

　
2工程关系
(“工程设计及累计”、“工程监理”、“工程安全管理”、“工程内容变更相关的合同手续”以及“设计、调查、设施维护管理等委托”)
<对象区局本部>
鹤见区、神奈川区、西区、中区、南区、港南区、保土谷区、旭区、矶子区金泽区、港北区、绿区、青叶区、都筑区、户冢区、荣区、泉区及濑谷区(但是,神奈川区、旭区、青叶区及荣区以外的14个区,以环境创造局、都市整备局或道路局订购、区进行监督业务的工程及委托为对象。)
工程负责8局(环境创造局、资源循环局、建筑局、都市整备局、道路局、港湾局、水道局及交通局)
<主要着眼点>
（1）工程设计及累计

• 工程的设计是否符合相关法令、设计基准等。另外,是否立足于中期计划(建设业的工作方式改革等)、事业方针、经济性、效率性、有效性等。
• 工程费的累计是根据累计基准等适当进行的吗。
• 不合适、不合适的事例是否再次发生(2)到(5)共通)。

（2）工程监理

• 关于工程所需的手续、工程相关文件(施工计划书、施工体制台帐等)的整备、施工管理(工程管理、成形管理、品质管理等)等,监督工作是否恰当进行。

（3）工程的安全管理

• 关于工程事故等灾害防止等工程的安全管理,监督工作是否恰当进行。
• 是否采取了防止工程事故等再次发生的措施。

（4）有关工程内容变更的合同程序

• 设计变更的理由、内容和时间是否合适?
• 合同程序是否适当进行了?

（5）设计、调查、设施维护管理等委托

• 委托费的累计是根据累计基准等适当进行的吗。
• 合同程序是否适当进行了?
• 履行确认等是否适当进行了?

<主题>
对于市民来说,关于实现易懂、易于使用的政府大楼和宣传
<实施理由>
在横滨市,在“横滨市中期计划2022～2025”中,作为“共同目标的都市像(目标未来的具体像)”而显示的三个城市像之一,提出了“市民生活的未来:容易生活的人都能实现WELL-BEING的城市”,所有世代、多样的市民每个人都能以自己的方式活跃,以充满活力、安心地生活为目标的市民生活为目标。
为了确认实现这个城市形象的现状的措施,为了验证作为市民生活基础的政府大楼等和经营市民生活中不可缺少的信息,关于谁都容易理解、容易使用的东西,为了验证现状和课题,实施行政监察实施。
<对象区局本部>
鹤见区、金泽区及都筑区
政策局、市民局及健康福利局
<主要着眼点>

• 政府大楼等的指示牌是否考虑到了无障碍通用设计。
• 在窗口业务中,是否考虑了无障碍通用设计。
• 面向市民的宣传品,是不是考虑到了谁都容易理解的通用设计呢。

1出资团体
<对象团体>
公益财团法人三溪园保胜会(热闹的体育文化局)
<主要着眼点>
（1）现金存款的收入及支出(出纳)手续

• 关于现金存款的管理,收入及支出(出纳)的手续是否适当进行。
• 资金运用是否按照团体的规程等安全且可靠地进行。

（2）内部控制

• 关于出纳相关事务,是否完善了组织性的牵制体制,并适当运用。

（3）对出资团体的补助金执行情况

• 辅助事业是否按照辅助目的适当执行。
• 辅助事业相关的会计、会计(出纳相关事务)的手续是否恰当进行。
• 辅助项目完成时的报告是否及时、恰当地进行了。

（4）固定资产的会计和会计处理情况

• 折旧的会计处理是否合适?
• 固定资产的计入等是否按照团体的规程等适当进行。
• 本市出借物品等的管理是否适当进行。
• 租赁交易的会计处理是否合适?

（5）备付款的会计处理情况

• 退休工资备付款和奖金备付款等备付款是否与团体规程等一致,正确计算。

　
2公共设施的指定管理者
<指定管理者>
CSY共同事业体、公益财团法人横滨市体育协会、社会福利法人横滨市社会福利协议会及特定非营利活动法人鱼区民活动支援协会
[公共设施:横滨市神奈川体育中心、横滨市旭体育中心、横滨市乌托邦青叶及横滨市翠风庄]
(所管区:神奈川区、旭区、青叶区及荣区)
<主要着眼点>
（1）公共设施的管理状况(指定管理者)

• 收支相关的会计、会计(出纳相关事务)是否合理。
• 根据协定等适当地进行设施的管理运营吗。
• 现金存款及本市出借物品的管理是否合理进行。

（2）指定管理者的选定程序及管理运营状况(所管区)

• 指定管理者的公开招募及选定手续是否合理、公正地进行。
• 选定资料及选定结果是否及时、恰当地公布。
• 是否设定了以达到设施设置目的为目标的适当指标。
• 指定管理者关于设施运营的评价是否恰当。
• 评价结果是否恰当地反映在下期设施运营的计划中。

（3）内部控制(指定管理员)

• 关于出纳相关事务,是否完善了组织性的牵制体制,并适当运用。

　
3财政援助团体
<补助金发放对象团体>
公益财团法人横滨市国际交流协会
[发放补助金:横滨市国际交流协会补助金]
(所管局:国际局)
<主要着眼点>
（１）补助金的交付等相关事务的状况(所管局)

• 补助金交付纲要的制定(修改)的裁决手续等是否恰当。
• 补助金交付纲要中对象事业、经费等明确吗。
• 补助金交付的事务手续和会计处理是否适当进行。
• 辅助事业完成时的履行确认是否适当进行了。

（２）关于辅助事业执行的事务状况(交付单位团体)

• 辅助事业是否按照辅助目的适当执行。
• 辅助事业相关的会计、会计(出纳相关事务)的手续是否恰当进行。
• 辅助项目完成时的报告是否及时、恰当地进行了。