打工收入和税金是怎么关联的呢?(2025年度)

作为对收入和收入的税金,有所得税和居民税。

部分收入在所得税法中是工资所得,和一般的工薪族一样计算税金,但是从工资收入额中减去工资所得扣除额后的余额在基础扣除额(48万日元)以下的情况下,不征收所得税。
也就是说,所得税中工资所得者的“课税最低限度”如下所示。

(工资所得扣除额)55万日元+(基础扣除额)48万日元=(课税最低限度)103万日元

在您提问的情况下,收入金额在103万日元以下,所以不征收所得税。

另一方面,居民税有“非课税制度”,其限额在横滨市是45万日元。
也就是说,工资收入额在工资所得扣除额和非课税限额(45万日元)合计的金额(100万日元)以下的情况下,不征收居民税。

(工资所得扣除额)55万日元+(非课税限额)45万日元=100万日元

在您提出的问题中,因为收入金额超过100万日元,所以要征收居民税。
这种情况下,居民税在有所得的第二年征税,所以这种情况下作为2025年的居民税征税。

配偶的工资所得在48万日元(工资收入金额在103万日元)以下,且本人的合计所得金额在1000万日元以下的话,所得税和居民税都可以从你的收入中扣除的配偶扣除对象。
你妻子的收入是47万日元(工资收入金额102万日元-工资所得扣除额55万日元),你的收入是356万日元(工资收入金额500万日元-工资所得扣除额144万日元),所以根据所得税和居民税的计算,可以享受配偶扣除(所得税38万日元,居民税33万日元)。

配偶特别扣除是指,对于部分收入超过103万日元的配偶,不适用配偶扣除,缓和扣除急剧变化,另外,考虑到配偶对收入收入的贡献而设立的制度。
这个特别扣除的适用条件和配偶扣除的适用条件一样,被扣除的本人的合计所得金额在1000万日元以下是条件。
你的妻子在2024年的零工收入是102万日元,而且你的工资收入是500万日元,所以关于2024年的所得税和2025年的居民税,分别适用配偶扣除。
※　前一年的收入只有工资,合计所得金额超过1000万日元的纳税者中,如果有没有把生活放在一起的收入的配偶的话,有必要申报纳税者或配偶的个人市民税。详情请咨询您所在地区的税务课市民税负责部门。

如果有不明白的地方,请向各区政府咨询。